Was ist Compliance? Der Begriff bezeichnet die Einhaltung aller Gesetze, Vorschriften, Verträge und selbst gesetzten Regeln, die für ein Unternehmen und seine Beschäftigten gelten. Der deutsche Begriff dafür lautet Regelkonformität oder Regeltreue. Compliance umfasst damit sowohl die Beachtung externer Vorgaben – etwa aus dem Datenschutz-, Arbeits- oder Wettbewerbsrecht – als auch die Einhaltung interner Richtlinien wie eines Verhaltenskodex.
Der Begriff beschreibt nicht nur einen Zustand, sondern auch die Gesamtheit der organisatorischen Maßnahmen, mit denen ein Unternehmen dafür sorgt, dass Regeln bekannt sind und eingehalten werden. Dazu zählen Richtlinien, Schulungen, Kontrollen und Meldewege.
Rund um Compliance haben sich einige feste Begriffe etabliert. Regelkonformität und Regeltreue sind die gebräuchlichen deutschen Übersetzungen und werden meist synonym verwendet.
Die Legalitätspflicht beschreibt die Verantwortung der Geschäftsleitung, für rechtmäßiges Verhalten des Unternehmens zu sorgen. Sie leitet sich aus der allgemeinen Leitungs- und Sorgfaltsverantwortung der Organe ab – etwa aus der Sorgfalt eines ordentlichen und gewissenhaften Geschäftsleiters nach dem Aktiengesetz oder der Sorgfaltspflicht des Geschäftsführers nach dem GmbH-Gesetz. Für die Geschäftsleitung ist Compliance damit keine freiwillige Zusatzaufgabe, sondern Teil ihrer Organisationsverantwortung. Ergänzend regelt § 130 OWiG die betriebliche Aufsichtspflicht von Unternehmensinhabern und -leitungen – die Vorschrift zählt zu den zentralen rechtlichen Gründen, warum Unternehmen ein systematisches Compliance-Management aufbauen.
GRC steht für Governance, Risk und Compliance. Der Begriff fasst Unternehmensführung, Risikomanagement und Regeleinhaltung als drei eng verzahnte Steuerungsdisziplinen zusammen, die in vielen Organisationen gemeinsam gedacht werden.
Compliance ordnet ein breites Feld von Pflichtthemen, die sonst nebeneinander stehen. Datenschutz, Informationssicherheit, Geldwäscheprävention, Arbeitsschutz, der Schutz von Hinweisgebenden nach dem Hinweisgeberschutzgesetz und das Diskriminierungsverbot nach den in § 1 AGG genannten Merkmalen sind typische Teilbereiche – jeder mit eigenen Regeln und oft eigenen Schulungspflichten. Ein systematischer Compliance-Ansatz bündelt diese Themen, verteilt Verantwortlichkeiten und macht Regeln im Arbeitsalltag nachvollziehbar.
Für Mittelstand und öffentliche Verwaltung geht es dabei weniger um ein großes Regelwerk als darum, die relevanten Pflichten zu kennen, Beschäftigte regelmäßig zu sensibilisieren und die Einhaltung dokumentieren zu können.
Größere Organisationen strukturieren ihre Compliance über ein Compliance-Management-System, kurz CMS. Das ist der organisatorische Rahmen aus Grundsätzen, Zielen, Verantwortlichkeiten und Maßnahmen zur Regeleinhaltung.
Zwei Standards prägen den deutschsprachigen Raum. Die internationale Norm ISO 37301:2021 beschreibt Anforderungen an ein Compliance-Managementsystem und ist zertifizierbar. Der Prüfungsstandard IDW PS 980 des Instituts der Wirtschaftsprüfer legt Grundsätze für die Prüfung solcher Systeme fest und benennt die Compliance-Kultur als tragendes Grundelement. Beide Standards sind Orientierungsrahmen – verpflichtend ist ihre Anwendung nicht. Einen Überblick über weitere Compliance-Themen bietet die Compliance-Rubrik im Bridgly-Wissen.
Compliance bedeutet, dass ein Unternehmen alle für es geltenden Gesetze, Vorschriften und internen Regeln einhält. Der deutsche Begriff dafür ist Regelkonformität. Gemeint sind sowohl der Zustand der Regeltreue als auch die organisatorischen Maßnahmen wie Richtlinien, Schulungen und Kontrollen, mit denen ein Unternehmen dafür sorgt, dass Regeln bekannt sind und eingehalten werden.
Compliance ist die Einhaltung von Gesetzen und internen Regeln. GRC steht für Governance, Risk und Compliance und beschreibt das übergeordnete Zusammenspiel von Unternehmensführung, Risikomanagement und Regeleinhaltung als drei eng verzahnte Steuerungsdisziplinen, die in vielen Organisationen gemeinsam gedacht und gesteuert werden. Compliance ist damit ein wichtiger Baustein von GRC, nicht dessen Ersatz oder Synonym.
Verantwortlich ist zunächst die Geschäftsleitung: Aus ihrer Legalitätspflicht – etwa nach § 93 Aktiengesetz oder § 43 GmbH-Gesetz – folgt die Pflicht, für rechtmäßiges Verhalten des gesamten Unternehmens zu sorgen. In größeren Organisationen wird diese Aufgabe zusätzlich über ein Compliance-Management-System, benannte Compliance-Funktionen und regelmäßige Schulungen aller Beschäftigten organisiert und dokumentiert.
Zu Compliance zählen unter anderem Datenschutz, Informationssicherheit, Geldwäscheprävention, Arbeitsschutz, der Schutz von Hinweisgebenden nach dem Hinweisgeberschutzgesetz und das Diskriminierungsverbot nach dem Allgemeinen Gleichbehandlungsgesetz. Jeder dieser Bereiche bringt eigene Regeln mit sich, oft auch eigene Schulungs- und Dokumentationspflichten für die Beschäftigten, die ein unternehmensweites Compliance-Management-System bündelt und im Arbeitsalltag nachvollziehbar macht.
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